一般情况下,业务数据基本上包括五个维度:既往实绩、当前的实绩、预算、预测、与行业或竞争对手的数据比较。大连财务公司预算是记录各部门承诺的工具。
比如,在一个财务年度的前三个月内,当前的实际数字与预算之间的差异并没有合理的解释:这可能并不是一个系统性问题导致的,这种情况在随后的几个月中会自然恢复平稳,也可能是由于过度乐观的预算导致的结果,也可能是一个业务状况的指标——提示当前业务发展正在发生正面或负面的变化。对董事会来说,只有最后一种是具有重要意义的信息。
因此这一变化应尽快反映在新的预测中。为了了解趋势,较简单的方法是用销售额、利润等实际数据计算12个月的移动平均值。我们可以通过两三个月后曲线的上升或下降,清楚地看到趋势变化。
但要阻止并且逆转下降的趋势,还需要另外3到6个月的时间。因此,发现趋势中的早期信号是非常重要的。当然,行业或竞争对手的数据也很重要,但获取这些数据通常会有一定的延迟。
公司的组织结构变化、业务年度的调整,或者任何类似的基本结构的改变,通常在短时间内就完成了,因为这些变革通常被视为改善企业整体状况的主要工具,因此这些变革的实施往往是不会拖延的。但这样做的一个副作用是,这些变化会导致不再有任何可比数据,比如前一年的数据,甚至没有预算和之前的预测可供比较了。